რა არის ფინანსური იჯარა? ეს არის იჯარა, რომელსაც აქვს მთელი რიგი გამორჩეული თვისებები. მოდით გავაანალიზოთ ამ ტერმინთან დაკავშირებული რამდენიმე პუნქტი.
მოდით ვცადოთ ალგორითმის ანალიზი კონკრეტული მაგალითის გამოყენებით. დავუშვათ, რომ მეწარმეს ან კომპანიას არ აქვს საკმარისი მატერიალური რესურსი საჭირო აღჭურვილობის შესაძენად. ამ შემთხვევაში შეგიძლიათ მიმართოთ ბანკს სესხის მისაღებად, გამოტოვებული თანხის მაღალი პროცენტით აღებით, ან ფინანსური ლიზინგით კომპანიისგან შეიძინოთ საჭირო მანქანები.
ლიზინგის სქემა
კომპანია განიხილავს შეთავაზებას, გააანალიზებს საკუთარ მოგებას. დამტკიცების შემდეგ მეიჯარე კომპანიას ქირავნობით გადასცემს ქონებას კონკრეტული ხელშეკრულებით.
მისი პირობების მიხედვით, მოიჯარე ყოველთვიურად გადაუხდის კომპანიას გარკვეულ თანხას, რომელსაც ეწოდება იჯარის გადახდა.
გარკვეული პერიოდის შემდეგ აღჭურვილობის გამოსყიდვა ხდება მასზე დარჩენილი ფასის გადახდით.
ხელშეკრულების მონაწილეები
ფინანსური იჯარის ხელშეკრულებაში შედის სამი მხარე:
- საკუთრების მიმღები;
- ლიზინგის კომპანია;
- გამყიდველი.
ქონების მიმღები მოქმედებს იურიდიული ან ფიზიკური პირი, რომელსაც იჯარით გაცემული აქტივი გარკვეული ვადით, სრული გამოსყიდვის შანსით.
სალიზინგო კომპანია ეხება მხარეს, რომელიც იძენს აღჭურვილობას, მანქანებს, უძრავ ქონებას.
გამყიდველი გულისხმობს მხარეს, რომელიც ყიდის ძვირფას ქონებას.
ზოგიერთ სიტუაციაში ფინანსური იჯარის ხელშეკრულება არის იჯარა ორ მხარეს შორის, თუ გამქირავებელი არის ქონების მფლობელი.
მიზანი
კომპანიისთვის ასეთი ღონისძიების მიზანია წარმოების გაფართოება, საწარმოო ხაზის მოდერნიზება, რაც საშუალებას იძლევა დათვალოთ მნიშვნელოვანი მოგება.
ფინანსური ლიზინგი გულისხმობს გამყიდველის მიერ ძვირადღირებული აღჭურვილობის, მანქანების, უძრავი ქონების სწრაფ გაყიდვას.
ობიექტების იჯარა
რუსეთის კანონმდებლობით, შეგიძლიათ გარკვეული ქონების მაუწყებლობა (დაქირავება):
- უძრავი ქონება;
- საგზაო ტრანსპორტი;
- საწარმოები;
- მოწყობილობა.
ლიზინგის შეუძლებლობა
გაითვალისწინეთ, რომ არის რამდენიმე ობიექტი, რომელიც აკრძალულია შიდა კანონმდებლობით. მაგალითად, ეს ეხება სამხედრო ნივთებს.
ასევე, თქვენ არ შეგიძლიათ დაეყრდნოთ შემდეგი ქონების იჯარას:
- ქარხნული ან ინდივიდუალური ნომრის გარეშე;
- ბუნებრივი რესურსები, მიწა;
- ქონება,ამოღებულია მიმოქცევიდან.
ფინანსური ლიზინგი დაუშვებელია ობიექტის შემდეგი პარამეტრებით:
- დაბალი ლიკვიდობა;
- არასანდო მწარმოებელთან;
- გამოიყენება შვიდ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში.
ლიზინგის ვარიანტები
კონტრაქტების დროიდან, ეკონომიკური ხასიათიდან გამომდინარე, ჩვეულებრივია განასხვავოთ ლიზინგის სამი ტიპი:
- ოპერაციული;
- დაბრუნებადი;
- ფინანსური.
გარდა ამისა, არის ტექნიკის, უძრავი ქონების, მანქანების ლიზინგი. რისკის გათვალისწინებით, ასეთი ტრანზაქციები იყოფა ჯგუფებად:
- გარანტირებული ხედი, როდესაც რისკები განაწილებულია ყველა მონაწილეს შორის;
- არაუზრუნველყოფილი ვარიანტი, რომლის დროსაც მოიჯარე არ იძლევა გარანტიას საკუთარი ვალდებულებების შესრულებასთან დაკავშირებით;
- ნაწილობრივ უზრუნველყოფილი ტიპი, რომელშიც გაფორმებულია სადაზღვევო ხელშეკრულება.
იჯარის დაბრუნება
ეს განიხილება განსაკუთრებული სახის გარიგება. ქონების გამყიდველი და მოიჯარე მოქმედებენ როგორც ერთი პირი. ფირმა დებს ხელშეკრულებას სალიზინგო კომპანიასთან გარკვეული ოდენობით ქონების საკუთრებაში გადაცემის შესახებ და დაუყოვნებლივ ხდება მოიჯარე.
ამ ტიპის სპეციფიკა არის ის, რომ წარმოების პროცესი არ ჩერდება, აღჭურვილობა არ არის ამოღებული. კომპანია იღებს დიდ თანხას, რომლის გამოყენებითაც მას შეუძლია გაზარდოს მატერიალური მოგება. მცირე თანხების გადახდა ხდება ყოველთვიურად. ასეთი გარიგება მომგებიანია საწარმოებისთვის, რომლებსაც სჭირდებათდამატებითი სახსრები ბიზნესის განვითარებისთვის. თქვენ შეგიძლიათ ელოდოთ ფულის მიღებას სალიზინგო კომპანიისგან აღჭურვილობის დაკარგვის გარეშე, წარმოების პროცესის შეჩერების გარეშე.
იჯარის უკან გაცემას აქვს გარკვეული უარყოფითი მხარეები. ასეთი ოპერაციები საგადასახადო ორგანოების ყურადღების ცენტრშია. ისინი ასეთ შეთანხმებებს აღიქვამენ, როგორც ფედერალური გადასახადების თავიდან აცილების ვარიანტს.
ამიტომ ფისკალური ხელისუფლება ადარებს საკრედიტო და ლიზინგის შესაძლო პირობებს. თუ შეუსაბამობები აღმოაჩენენ, ისინი ეჭვობენ, რომ მეწარმე ცდილობს თავიდან აიცილოს გადასახადები რუსეთის ფედერაციის ფედერალურ ბიუჯეტში.
ოპერაციული ლიზინგი
იგულისხმება გარიგება, რომლის დროსაც ქონების გამოყენების ვადის ხანგრძლივობა მნიშვნელოვნად აღემატება ხელშეკრულების მოქმედების ვადას. ის შეიძლება შევადაროთ ჩვეულებრივ გაქირავების ვარიანტს.
ხელშეკრულების საგანზე სრულად პასუხისმგებელია სალიზინგო კომპანია. ეს არის კომპანია, რომელიც პასუხისმგებელია ნებისმიერ რისკზე, რომელიც დაკავშირებულია ქონების დაკარგვასთან ან დაზიანებასთან. მიმღებს უფლება აქვს შეწყვიტოს ხელშეკრულება კომპანიასთან, თუ მას მიეწოდება გამოსაყენებლად შეუფერებელი ობიექტი.
კონტრაქტის დასრულების შემდეგ მოიჯარეს აქვს შემდეგი უფლებები:
- მიატოვეთ ობიექტი მეიჯარეს;
- შეცვალეთ იგი სხვა ნივთით;
- გააფორმეთ ახალი კონტრაქტი;
- იყიდე აღჭურვილობა (ტრანსპორტი), გახდი მფლობელი.
ოპერაციული ლიზინგი დადებითად აისახება პროდუქტიული პროცესის განვითარებაზე, რადგანაც მიმდინარეობს აღჭურვილობის განახლება.
ფინანსური ლიზინგი
მოდით გავაანალიზოთ მისი გამორჩეული თვისებები. ფინანსური ლიზინგი არის მატერიალური რესურსების მოზიდვის საშუალება კონკრეტული მიზნებისთვის.
ლიზინგის საგნის გამოყენების პირობები შეესაბამება ხელშეკრულების პირობებს. მისი დასრულების შემდეგ აღჭურვილობის ღირებულება ნულს უახლოვდება. ძირითადად, მოიჯარე ცდილობს მიიღოს ქონება პირადი საკუთრებაში.
საერთაშორისო ფინანსური ლიზინგი აქვს შემდეგი პირობები:
- მეიჯარის მიერ ქონების შესყიდვა ხორციელდება იჯარით გაცემის მიზნით და არა პირადი სარგებლობისთვის;
- მყიდველს აქვს უფლება აირჩიოს გამყიდველი და ქონება;
- გამყიდველმა იცის ლიზინგის ხელშეკრულების არსებობის შესახებ, მაგრამ საგანს განსაზღვრავს მყიდველი;
- მოიჯარე უგზავნის ყველა პრეტენზიას ტრანსპორტის, მანქანების, აღჭურვილობის ხარისხზე პირდაპირ გამყიდველთან, მეიჯარესთან დაკავშირების გარეშე;
- გარიგების საგნის დაზიანების შემთხვევაში ხელს აწერს მიღება-ჩაბარების აქტს და იგი გადადის მყიდველის საკუთრებაში.
გარიგების ნაბიჯები
მათი თანმიმდევრობა განისაზღვრება ფედერალური კანონით ფინანსური იჯარის, ქონების ლიზინგის შესახებ.
პირველ რიგში, შეირჩევა სალიზინგო კომპანია. უმჯობესია უპირატესობა მიანიჭოთ მსხვილ კომპანიებს, რომლებიც არიან მსხვილი დაწესებულებების შვილობილი კომპანიები.
კანონი ფინანსური ლიზინგის შესახებ არეგულირებს ხელშეკრულების გაფორმებას. მომხმარებელმა უნდა მიაწოდოს შემდეგი პაკეტი:
- განცხადება კონკრეტული ობიექტის იჯარის სურვილის შესახებ;
- ბოლო ამონაწერი ფინანსური ინსტიტუტიდან ფირმის საბრუნავი კაპიტალის შესახებწელი;
- მოხსენება ოთხი თვის;
- იჯარის ობიექტის დაზღვევის დადასტურება;
- კონტრაქტი მომწოდებლებთან.
ფინანსური ლიზინგის FZ საშუალებას აძლევს მეიჯარეს მოითხოვოს სხვა დოკუმენტები და დოკუმენტები დადებული ტრანზაქციის სპეციფიკის, ასევე კომპანიის მახასიათებლების გათვალისწინებით.
შემდეგ კლიენტი ახორციელებს პირველ ფულად შენატანს, რის შემდეგაც კომპანია ხდება ხელშეკრულების ობიექტის მფლობელი.
იჯარით შეძენილი ნივთი საშუალებას გაძლევთ გააუმჯობესოთ შრომის პროდუქტიულობა, გაზარდოთ მატერიალური მოგება.
აღჭურვილობის ლიზინგი
ითვლება ყველაზე მომგებიან გზად საწარმოსთვის შემოსავლის გაზრდის, წარმოების განვითარების შესაძლებლობას მნიშვნელოვანი დანაკარგების გარეშე, შექმნას ახალი ტექნოლოგიური ხაზები, განაახლოს მანქანები და მოწყობილობები. ლიზინგით შეგიძლიათ მიიღოთ კომპიუტერული ტექნიკა, მასალები ოფისის ფუნქციონირებისთვის.
სოფლის მეურნეობაში ნებადართულია ახალი მანქანებისა და მოწყობილობების შეძენა, რომლებიც საჭიროა რძის შეგროვებისთვის, მოსავლის გადასამუშავებლად, პირუტყვის ხორცის დასაჭრელად.
რესტორნის ბიზნესში ლიზინგი მიზნად ისახავს ხარისხიანი ვაჭრობისთვის საჭირო აღჭურვილობის შეძენას.
ეს ვარიანტი ასევე ეხება ნავთობგადამამუშავებელ, გაზის, ხის, ქიმიურ მრეწველობას.
აღჭურვილობის ლიზინგის სარგებელი
ის საშუალებას აძლევს ინდივიდუალურ მეწარმეს ან კომპანიას განვითარდეს იმ შემთხვევებშიც კი, როდესაც მათ არ აქვთ საკმარისი ფინანსური სახსრები თანამედროვე აღჭურვილობის შესაძენად.
მადლობაგადახდების თანაბრად განაწილება, კომპანიას შეუძლია გაანაწილოს თავისი სამუშაოს დაგეგმვის მიზნით, არ არის საჭირო ერთჯერადი გადახდა.
კონტრაქტის გაფორმებისთანავე კომპანია იწყებს ტრანზაქციის საგნის გამოყენებას, ხოლო ხელშეკრულების ვადის ამოწურვის შემდეგ შეგიძლიათ შეიძინოთ დანადგარი ნარჩენი ღირებულებით.
მოგების წყალობით, კომპანია პრაქტიკულად ფარავს ყოველთვიურ გადასახადებს, ისინი არ ახდენენ უარყოფით გავლენას საწარმოს ფუნქციონირებაზე.
მანქანის ლიზინგი
ფინანსური ლიზინგის კონვენცია ავტომობილის შეძენის უფლებას აძლევს როგორც კერძო, ასევე იურიდიულ პირს. ამ ტიპის ტრანზაქცია რუსეთში მხოლოდ ბოლო წლებში გამოიყენება.
იჯარის პერიოდის დასრულების შემდეგ თქვენ შეგიძლიათ გახდეთ ავტომობილის სრული მფლობელი.
დადებული გარიგების უპირატესობა ის არის, რომ პირველი შენატანის გადახდისთანავე კერძო ან იურიდიული პირი იღებს ავტომობილით სარგებლობის უფლებას.
არა მხოლოდ ფინანსური ინსტიტუტები (ბანკები), არამედ ავტომობილების დილერებიც ეწევიან ასეთი ტრანზაქციის შესრულებას. განვიხილოთ მოქმედებების ალგორითმი. კლიენტი აჩვენებს მართვის მოწმობას, სამოქალაქო პასპორტს.
შემდეგ, იდება ხელშეკრულება მეიჯარესა და მანქანის მომავალ მფლობელს შორის, რომელიც საშუალებას აძლევს კლიენტს შეიძინოს მანქანა და გახდეს მისი სრული მფლობელი.
გარდა ამისა, ტრანსპორტის მიმწოდებელს (გამყიდველს) და ბანკს (კომპანიას) შორის, რომელმაც აიღო ნასყიდობის ხელშეკრულება, ფორმდება და ხელს აწერს მეიჯარის ვალდებულებებს..
პირველი განვადების ზომა არ აღემატება ხელშეკრულებით გათვალისწინებული მანქანის მთლიანი ღირებულების 20-30 პროცენტს. წინაპირობაა დაზღვევის რეგისტრაცია ორ პაკეტზე: CASCO, OSAGO.
ყველა პრობლემას, რომელიც დაკავშირებულია საგზაო პოლიციაში მანქანის დარეგისტრირებასთან, ავტომობილის ტექნიკური ინსპექტირების გავლასთან, იღებს სალიზინგო კომპანიას.
ყველა პროცედურის დასრულების შემდეგ ავტომობილი გადაეცემა მოიჯარეს. მფლობელი არის სალიზინგო კომპანია: ბანკი, ავტოდილერი. ასეთი გარიგების უპირატესობებს შორის ისინი აღნიშნავენ არა მხოლოდ მანქანების, არამედ სპეციალური აღჭურვილობის შეძენასაც.
