სამეწარმეო საქმიანობა ყოველთვის თან ახლავს გარკვეულ რისკებს. ეს ეხება საკუთრების ყველა ფორმასა და ტიპს. საბანკო ინსტიტუტები არ არიან გამონაკლისი ზოგადი წესიდან - ეს არის თანამედროვე სახელმწიფოს ფინანსური არტერიები. მათ შეუძლიათ დიდი რაოდენობით პრობლემები განიცადონ, ისევე როგორც სხვა კომერციული სტრუქტურები. მაგრამ მათი საქმიანობის ბუნებიდან გამომდინარე, მათ უწევთ მუშაობა პრიორიტეტების გარკვეული ცვლილებით. აქ პირველ როლს ბანკის საკრედიტო რისკები თამაშობს. Რა არიან ისინი? როგორია მათი მართვის პროცესი? ამ კითხვებზე პასუხი გაეცემა სტატიის ფარგლებში.
ზოგადი ინფორმაცია
დაიწყეთ ტერმინოლოგიით. რა არის საკრედიტო რისკი? ეს არის რთული კონცეფცია, რომელიც მოიცავს შესაძლო პრობლემებს მსესხებელთან მუშაობისას. მაგრამ ყველაზე ხშირად იგი გამოიყენება საბანკო სესხზე გადახდების შეფერხების ან გადაუხდელობის რისკის მნიშვნელობით. როგორც ძირითადი მიზეზებიმსგავსი მოვლენები მოდის:
- ზარალი (შემცირება) მსესხებლის გადახდისუნარიანობის.
- მისი საქმიანი რეპუტაციის გაუარესება.
ბანკის საკრედიტო რისკების რეალიზება შესაძლებელია როგორც ფინანსური ინსტიტუტის მიერ გაცემულ ინდივიდუალურ სესხებში, ასევე მთელ პორტფელში. ამიტომ მნიშვნელოვანია ადეკვატური პოლიტიკის - ორგანიზაციის დოკუმენტირებული სქემის, ასევე მიმდინარე საქმიანობის მონიტორინგის სისტემის შემუშავება. ყოველივე ამის შემდეგ, თუ ერთი ინციდენტის გადარჩენა მაინც შესაძლებელია, მაშინ მთლიანი საკრედიტო რისკი შეიძლება წარმოადგენდეს მნიშვნელოვან საფრთხეს.
გაჩენილ პრობლემებთან გამკლავების სასწავლებლად შემუშავდა სპეციალიზებული კურსი. ამას ჰქვია საკრედიტო რისკის მართვა. ის წყვეტს შეთანხმებულ ვადაში კონტრაგენტების მიერ ვალის ძირითადი თანხის დაბრუნების ვალდებულებების შეუსრულებლობის ალბათობის შემცირების პრობლემას. დაკავებულია ამ სფეროში:
- საკანონმდებლო და მარეგულირებელი ორგანოები, რომლებიც ადგენენ ლიკვიდურობის მოთხოვნებს, მინიმალურ ნორმატიულ კაპიტალს და სხვა გავლენის მაჩვენებლებს.
- სამეთვალყურეო ორგანოები (მათ როლში არიან ცენტრალური ბანკები), რომლებიც აკონტროლებენ რეგულაციების დაცვას.
- აქციონერები, რომლებიც ნიშნავენ დირექტორთა საბჭოს, უფროს მენეჯმენტსა და აუდიტორებს;
- რეიტინგული სააგენტოები, რომლებიც მონაწილეობენ საზოგადოების ინფორმირებაში ფარული რისკების შესახებ.
- დირექტორთა საბჭო. ის პასუხისმგებელია კომერციულ სტრუქტურაზე, განსაზღვრავს გატარებულ საკრედიტო პოლიტიკას, აგრეთვე პროცედურებსა და ღონისძიებებს, რომლებიც მიმართულია.კონტროლი.
- გარე და შიდა აუდიტორები, რომლებიც აფასებენ შესრულების დანიშნულ პარამეტრებთან შესაბამისობას და ასევე წარმოადგენენ მოსაზრებას შესრულების შესახებ.
როგორ იმართება საკრედიტო რისკი
ეს პროცესი რამდენიმე ეტაპად ტარდება. თავდაპირველად აუცილებელია საკრედიტო პოლიტიკის განსაზღვრა, რომელიც განიხილავს ძირითად მიმართულებებს, რომლებზეც პირდაპირ დამოკიდებულია პორტფელის ფორმირება. შემდეგ ყურადღება გადადის გადახდისუნარიანობის ანალიზზე, კლიენტ-მსესხებლების მონიტორინგზე და პრობლემური ვალების აღდგენაზე მუშაობაზე. მესამე ეტაპი არის განხორციელებული საკრედიტო პოლიტიკის ეფექტურობის შეფასება და აუდიტი. არსებობს რამდენიმე მეთოდი, რომელიც დაგეხმარებათ გაუმკლავდეთ გამოწვევებს:
- გაცემული სესხების ოდენობის ლიმიტების დაწესება. სამიზნე შეიძლება იყოს ერთი ან მსესხებელთა ჯგუფი, მთელი ინდუსტრია ან თუნდაც რეგიონი.
- პორტფელის დივერსიფიკაცია. ამ შემთხვევაში იქმნება კრიტერიუმების მთელი ჯგუფი. ყურადღება ეთმობა რისკის ხარისხს, მსესხებელთა კატეგორიებს, სესხების ტიპებს, სესხის პირობებს, უზრუნველყოფილ უზრუნველყოფას.
- დაჯავშნა. ეს გულისხმობს სპეციალური ფონდების შექმნას, საიდანაც თანხები გამოიყოფა შესაძლო პრობლემების მიხედვით წარმოქმნილი ზარალის დასაფარად. ამ შემთხვევაში საკრედიტო რისკის შეფასება დიდ როლს თამაშობს.
- დაზღვევა და ჰეჯირება.
აღსანიშნავია, რომ საკრედიტო რისკის მართვა ხორციელდება არა მხოლოდ პორტფელების ფორმირებისას. ფინანსური ინსტიტუტები მუდმივად აკვირდებიან მასაცხადებენ და არიან დაკავებულნი ოპტიმიზაციაში. ეს შეიძლება გაკეთდეს დავალების ხელშეკრულებების გაფორმებით, რომლებსაც ცესიას უწოდებენ. ეს ქმნის სესხების მეორად ბაზარს. ეს საკრედიტო რისკის კიდევ უფრო აქტიურ მართვას იძლევა.
შესრულების შესახებ
საკრედიტო რისკი და მენეჯმენტის ეფექტურობა არის საკვანძო ფაქტორი, რომელზეც დამოკიდებულია ფინანსური ინსტიტუტის წარმატება. მაგრამ კრიზისის მომენტებში ეფექტური სისტემის მნიშვნელობა კიდევ უფრო იზრდება, რადგან ის საშუალებას გაძლევთ გადარჩეთ სასტიკ კონკურენციაში მრავალი სხვა საბანკო ორგანიზაციისა და შემოთავაზებული პროდუქტისგან.
ის ასევე საშუალებას იძლევა მინიმუმამდე დაიყვანოს უარყოფითი გავლენა ფინანსური კანონმდებლობის არასრულყოფილების და არასტაბილურობის გამო. ბანკებმა მუდმივად უნდა აკონტროლონ თავიანთი საკრედიტო პორტფელი და მისი ხარისხობრივი შემადგენლობა. აქვე უნდა აღინიშნოს დილემა „მომგებიანობა – რისკი“. მისი დაუცველი გავლენის გამო, აუცილებელია მოგების განაკვეთის შეზღუდვა. ეს კეთდება არასაჭირო რისკებისგან დაზღვევის მიზნით. დარბევის პოლიტიკა უნდა გატარდეს.
არ არის საჭირო რამდენიმე მსხვილი მსესხებლისგან სესხების კონცენტრაციის დაშვება. ყოველივე ამის შემდეგ, ეს სავსეა მნიშვნელოვანი შედეგებით, თუ ერთ-ერთი მათგანი ვერ დაფარავს სესხს. ასევე, ბანკმა არ უნდა გარისკოს თავისი მეანაბრეების ფული, უზრუნველყოს სპეკულაციური (თუმცა მეტად მომგებიანი) პროექტების დაფინანსება. ამას მჭიდროდ აკვირდებიან მარეგულირებელი ორგანოები პერიოდული აუდიტის დროს. იმისათვის, რომ ბანკმა ეფექტურად იმუშაოს, კრედიტიპორტფელი უნდა იყოს წარმოდგენილი მასზე გავლენის ფაქტორების მიხედვით:
- ინდივიდუალური სესხების დაბრუნება და რისკი.
- მოთხოვნა მსესხებლებისგან გარკვეული ტიპის სესხებზე.
- ცენტრალური ბანკის მიერ დადგენილი რისკის სტანდარტები.
- საკრედიტო რესურსების სტრუქტურა მათი დაფარვის თვალსაზრისით.
აუცილებელია სცადოთ გქონდეთ დაბალანსებული სასესხო პორტფელი, როდესაც გაზრდილი რისკი ერთ შემთხვევაში კომპენსირდება სანდოობითა და მომგებიანობით.
მცირე გადახვევა აქტივობებსა და შეფასებებზე
უნდა აღინიშნოს, რომ საკრედიტო ოპერაციები თანდაყოლილი სარისკოა. ამიტომ, აუცილებელია პრობლემების დონის შემცირება. ამისთვის ძირითადად გამოიყენება შემდეგი მეთოდები:
- მსესხებლის გადახდისუნარიანობის შეფასება და მას საკრედიტო რეიტინგის მინიჭება.
- სესხების დივერსიფიკაციის პოლიტიკის გამოყენება. მათი დაყოფა ხდება მსესხებელთა ჯგუფების, ტიპების, ზომის მიხედვით.
- ანაბრის და სესხის დაზღვევა.
- საფინანსო ინსტიტუტის ეფექტური ორგანიზაციული სტრუქტურის ფორმირება.
- რეზერვების შექმნა არსებული სესხების შესაძლო ზარალის დასაფარად.
რაც მთავარია, საჭიროა საკრედიტო რისკის ადეკვატური შეფასება. თუ ამას მსუბუქად მიიღებთ - არც თუ ისე რთულ სიტუაციაში, შეიძლება აღმოჩნდეს, რომ მნიშვნელოვანი მომენტი გამოტოვეთ და არ არის საკმარისი ფული შემდგომი მუშაობისთვის. თუ შექმნით რეზერვების ძალიან დიდ რაოდენობას, მაშინ მომგებიანობა მცირდება და ბანკმა შესაძლოა საანგარიშგებო პერიოდი ზარალით დაასრულოს. ეს ყველაფერი გასათვალისწინებელია. რუსულ რეალობაში ამ მიზნით ფართოდ გამოიყენება ინფორმაციის გარე წყაროები.კორპორატიული რისკის მართვა, ასევე პოტენციური კლიენტების გადახდისუნარიანობის შეფასება.
რა ფაქტორები უნდა გაითვალისწინოთ
საკრედიტო რისკის ანალიზი ვარაუდობს, რომ პოტენციური სისუსტეები ცნობილია. მათზე შეიძლება გავლენა იქონიოს შემდეგმა ფაქტორებმა:
- პოლიტიკური და ეკონომიკური მდგომარეობა როგორც ქვეყანაში, ასევე რეგიონში, როდესაც კარგად ვლინდება მაკრო და მიკროეკონომიკური ფაქტორების მოქმედება. პრობლემების პოტენციური წყაროს მაგალითად შეიძლება მოვიყვანოთ საბანკო სისტემის ჩამოყალიბების არასრულყოფილება და გარდამავალი ეკონომიკის კრიზისული მდგომარეობა..
- გადახდისუნარიანობა, რეპუტაცია და მსესხებლების ტიპები.
- საკრედიტო საქმიანობის კონცენტრაციის ხარისხი გარკვეულ ინდუსტრიებში, ისევე როგორც მგრძნობელობა ეკონომიკაში შესაძლო ცვლილებების მიმართ.
- მსესხებლის გაკოტრების ალბათობა.
- სესხების წილი, ისევე როგორც სხვა საბანკო კონტრაქტები, ეკისრება კლიენტებს, რომლებსაც ფინანსური სირთულეები აქვთ.
- მსესხებლების მიერ ბოროტად გამოყენების (თაღლითობის) დონე.
- ახალი და ახლახან მოზიდული კლიენტების პროპორცია, რომელთა შესახებაც ბანკს არ აქვს საკმარისი ინფორმაცია.
- ძნელად საბაზრო ან სწრაფად გაუფასურებული ღირებულებების გამოყენება გირაოს სახით.
- გირაოს დივერსიფიკაციის ხარისხი.
- სესხისთვის გირაოს მოპოვება ან უზრუნველყოფის დაკარგვა.
- კომერციული/საინვესტიციო პროექტისა და სესხის ტრანზაქციის ტექნიკურ-ეკონომიკური დასაბუთების სიზუსტე.
- პირადი ცვლილებების არსებობა/არარსებობაფინანსური ინსტიტუტის პოლიტიკა სესხების გაცემისა და მათი პორტფელის ფორმირების შესახებ.
- გაცემული სესხების სახეები, ფორმები და ოდენობები, აგრეთვე მათთვის გამოყენებული გირაო.
უნდა აღინიშნოს, რომ ამ ფაქტორებს შეუძლიათ გავლენა მოახდინონ საპირისპირო მიმართულებით, მაგალითად, პოზიტიურ მომენტებს შეუძლიათ უარყოფითი შედეგების განეიტრალება. თუ ისინი ყველა იწვევს პრობლემებს, მაშინ მათი გავლენა შეიძლება გაიზარდოს მათი ერთობლივი მოქმედების გამო.
შიდა და გარე ფაქტორების შესახებ
კომერციული ბანკის საკრედიტო რისკის სტაბილიზაცია შესაძლებელია მხოლოდ შეზღუდული დიაპაზონის ფარგლებში თანამშრომლების მიერ. მარტო ბანკს ხომ არ შეუძლია, მაგალითად, ქვეყანაში პოლიტიკური თუ ეკონომიკური მდგომარეობის გამოსწორება. აქედან გამომდინარე, ხორციელდება გარე და შიდა ფაქტორებად დაყოფა. პირველები მოიცავს:
- მდგომარეობა და მთლიანობაში ქვეყნის განვითარების პერსპექტივები.
- სახელმწიფოში გატარებული მონეტარული, საგარეო და საშინაო პოლიტიკა.
- არსებული მარეგულირებელი მექანიზმები, ასევე მათი შესაძლო ცვლილებები.
გარდა ამისა, აუცილებელია გავიხსენოთ ისეთი გარე საკრედიტო რისკები: პოლიტიკური, სოციალური, დარგობრივი, საკანონმდებლო, მაკროეკონომიკური, რეგიონული, ინფლაციური, საპროცენტო განაკვეთის ცვლილებები. არცერთი მათგანის ზუსტი პროგნოზირება შეუძლებელია. ეს ფაქტორები გავლენას ახდენს ბანკის ფუნქციონირების პირობებზე. რაც შეეხება შიდა? ეს ფაქტორები მოიცავს როგორც ფინანსური ინსტიტუტის, ასევე მსესხებლების საქმიანობას. ისინი კონტროლის ქვეშ არიან. აქ უნდა გახსოვდეთ:
- მმართველი ფაქტორი ყველა დონეზე.
- შერჩეული ტიპის ბაზრის სტრატეგია.
- საკრედიტო პოლიტიკის ადეკვატურობა.
- უნარი განავითაროს, შეთავაზება და ახალი საბანკო პროდუქტები.
- დროებითი რისკის ფაქტორები (მაგალითად, უცხოურ ვალუტაში სესხების გაცემისას, საპროცენტო მარჟა, ფასიანი ქაღალდების ანაზღაურება).
- შეთანხმებების ნაადრევი გაუქმება ხელშეკრულების პირობების შეუსრულებლობის გამო.
- პერსონალის კვალიფიკაცია.
- გამოყენებული ტექნოლოგიის დონე.
თუ მსესხებელზე ვსაუბრობთ, ისინი თამაშობენ როლს:
- მისი საქმიანობის პირობები.
- რეპუტაცია.
- რისკის ფაქტორები.
- კონტროლის დონე.
ყველა ამ ფაქტორზე დაყრდნობით განასხვავებენ გარე და შიდა რისკებს.
მოთხოვნილებები და შესაძლებლობები
რა იწვევს პრობლემებს? საკრედიტო დაწესებულების რისკები, მათი მასშტაბებიდან გამომდინარე, იყოფა:.
- ფუნდამენტური. ეს მოიცავს შესაძლო პრობლემებს, რომლებიც დაკავშირებულია პასიურ და აქტიურ ოპერაციებში ჩართული მენეჯერების მიერ გადაწყვეტილების მიღებასთან. ანუ ეს არის გადაწყვეტილება სესხის გაცემის შესახებ მსესხებელზე, რომელიც სრულად არ აკმაყოფილებს საბანკო დაწესებულების მოთხოვნებს, გირაოს მარჟას, საპროცენტო და სავალუტო რისკებს..
- კომერციული. ეს არის ყველაფერი, რაც დაკავშირებულია დეპარტამენტების საქმიანობასთან. კომერციული საკრედიტო რისკი არის ბანკის უწყვეტი პოლიტიკა ფიზიკური პირების, მცირე, საშუალო და მსხვილი ბიზნესის მიმართ.
- ინდივიდუალური და საერთო. ეს მოიცავს საკრედიტო რისკსპორტფოლიო. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ეს არის პრობლემების ალბათობა სასესხო პროდუქტში, მომსახურებაში, ოპერაციებში ხარვეზების გამო, ასევე მსესხებლის საქმიანობაში შესაძლო შეფერხების გამო მის კონტროლის მიღმა მიზეზების გამო.
ამიტომ, ნებისმიერი პროდუქტისა და პორტფოლიოს განხილვისას უნდა დარწმუნდეთ, რომ ის აკმაყოფილებს საჭიროებებს და შესაძლებლობებს. ეს არის დრო და თანხა. გარდა ამისა, საჭიროა ყურადღებით გავითვალისწინოთ, რომელი ღონისძიება ფინანსდება, არის თუ არა სესხის დაფარვის წყარო სანდო. ზედმეტი არ იქნება დარწმუნდეთ უსაფრთხოების საკმარისსა და ხარისხში.
თუ ვსაუბრობთ მთლიან საკრედიტო რისკზე, უნდა აღინიშნოს, რომ მას აქვს თავისი მახასიათებლები. მისი გავლენის ობიექტების დასანიშნად გამოიყენება ისეთი კონცეფცია, როგორიცაა "აქტივებისა და ვალდებულებების პორტფელი", ისევე როგორც მისი ხარისხობრივი ასპექტი. რას უნდა მიაქციოთ ყურადღება? ხარისხობრივ ასპექტზე, შეფასების სტრუქტურებსა და მეთოდებზე.
რეგულაციის შესახებ
აქ შეგიძლიათ იმუშაოთ მაკრო და მიკრო დონეზე. პირველ შემთხვევაში, რუსეთის ბანკის რეგულირება (რუსეთის ფედერაციაში) იგულისხმება, მეორეში კი ცალკე კომერციული ფინანსური ინსტიტუტის დამოუკიდებელი ქმედებები. პირველი ვარიანტი მოიცავს მაქსიმალური რისკის დონის დადგენას და საკანონმდებლო და მარეგულირებელ დონეზე რეზერვის ფორმირებას. მაგრამ ჩვენთვის უფრო საინტერესოა ის, რასაც უშუალოდ თავად კომერციული სტრუქტურები აკეთებენ:
- სესხების პორტფელის დივერსიფიკაცია მიმდინარეობს. მრავალფეროვნების გაზრდა ამცირებს რისკს.
- კლიენტის წინასწარი ანალიზი.
- საკრედიტო რისკების დაზღვევა, საკმარისი გირაოს მოზიდვა.
პრობლემების შესაძლებლობის შესახებ არსებული მონაცემების საფუძველზე, ბანკები წყვეტენ როგორ დაიცვან თავი. ამისათვის გამოიყენება საკრედიტო რისკის შემდეგი მეთოდები:
- სესხების გაცემის შესახებ გადაწყვეტილების მიღების პროცედურების რეგულაციების შემუშავება.
- დამატებითი რეზერვების აშენება ვადაგადაცილებული სესხების შემთხვევაში.
- გადაწყვეტილების მიღება რისკის მისაღები დონის შესახებ, მცურავი საპროცენტო განაკვეთების გამოყენება, საქმიანი და ფინანსური საქმიანობის განხილვა, სესხის გაცემის შემდეგ მუშაობის გაგრძელება.
იმისთვის, რომ ეს ყველაფერი პრაქტიკაში სათანადოდ განხორციელდეს, საჭიროა ზრუნვა საქმეების ხარისხიან ორგანიზებაზე. მაგალითად, შექმენით ანალიტიკური, საკრედიტო, კვლევითი განყოფილებები. მთავარია საკრედიტო რისკის შემცირება. მაგრამ არ უნდა გაბეროთ პერსონალი.
მიმდინარე საკრედიტო პოლიტიკის, მიზნებისა და მექანიზმების შესახებ
აუცილებელია ფინანსური ინსტიტუტის საქმიანობის ამოცანებისა და პრიორიტეტების განსაზღვრა. საკრედიტო პოლიტიკა უნდა მოიცავდეს სტრატეგიას და ტაქტიკას საოპერაციო სფეროში. მისი მთავარი ამოცანაა შექმნას საუკეთესო პირობები მიღებული სახსრების ეფექტური განაწილებისთვის, რათა უზრუნველყოს მოგების სტაბილური ზრდა. აქ ყველაზე მნიშვნელოვანი პრინციპებია ადეკვატურობა, ოპტიმალურობა, მეცნიერული ვალიდობა და ყველა ელემენტის ერთიანობა. შედეგად, საკრედიტო რისკი შეიძლება მინიმუმამდე დაიყვანოს. ასევე არსებობს კონკრეტული პრინციპები (მომგებიანობა, მომგებიანობა, უსაფრთხოება და საიმედოობა).
ზოგადად, სტრატეგია ეხებაპრიორიტეტები და მიზნები. მაშინ როცა ტაქტიკურ დონეზე წყდება საკითხები ფინანსური და სხვა ინსტრუმენტების გამოყენებასთან დაკავშირებით, რომლებიც აუცილებელია ტრანზაქციების განსახორციელებლად, ასევე მათი შესრულების წესებსა და თანხების გადარიცხვის პროცესის ორგანიზების პროცედურებზე. თუ ყველაფერი გაკეთდა სწორად და ადეკვატურად, მაშინ საბანკო საკრედიტო რისკები თითქმის ნულამდე ეცემა. ამავე დროს, მიზნებია განვითარების პრიორიტეტული მიმართულებების განსაზღვრა, ასევე საბანკო საქმიანობის გაუმჯობესება ხელმისაწვდომი რესურსების ინვესტირებისას და საინვესტიციო პროცესის განვითარება და ყველა უარყოფითი პროცესის მინიმუმამდე შემცირება. რა მექანიზმები გამოიყენება მათ მისაღწევად? ეს არის:
- საკრედიტო ოპერაციების მართვის აპარატის მუშაობის შექმნა და ორგანიზება თანამშრომლების მკაფიო უფლებამოსილებით.
- პროცესების კონტროლი და მართვა. სესხების გაცემის ყველა შემთხვევის გონივრული ანალიზი, მიღებული დამტკიცების პროცესები, ყველა გაცემული სესხისა და მათი სტატუსის სისტემატური მონიტორინგი.
- საკრედიტო პროცესის ორგანიზება ხელშეკრულების გაფორმებისა და განხორციელების სხვადასხვა ეტაპზე.
დასკვნა
ზოგადად განიხილებოდა თუ რას წარმოადგენს საკრედიტო რისკი. სტატიაში ასევე ჩნდება კითხვები შიდა და გარე რისკ ფაქტორებთან დაკავშირებით, თუ რა პოლიტიკა უნდა გაატარონ საკრედიტო ინსტიტუტებმა სხვადასხვა სტატუსის კლიენტებთან მუშაობისას (მუდმივი, პირველადი, მსხვილი და მცირე სესხების აღება). მოწოდებულ მასალაში საკმაოდ მკაფიოდ არის განმარტებული, რა არის ფინანსური და საკრედიტო რისკები, ასევე რა სახის პოლიტიკა უნდა გაატარონ ამ სერვისების მიმწოდებელმა ორგანიზაციებმა.
